Что такое налоговые льготы. Кто может ими воспользоваться в 2019

Любой хозяйствующий объект, работающие граждане, владельцы имущества уплачивают обязательные платежи в бюджет.

В последние годы подход к взиманию налогов меняется в сторону увеличения ставок налогообложения и ужесточения ответственности за пропуски платежей.

Пенять на новые условия бесполезно, лучше узнать о возможностях снижения налогового бремени за счет предоставляемых льгот.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Задайте вопрос через форму (внизу), и наши специалисты оперативно подготовят оптимальные варианты решения вашей проблемы и перезвонят вам в день подачи заявки. Это бесплатно!

Определение понятий в 2019

С юридической стороны смысл льгот заключается в предоставлении субъекту более лояльных условий исполнения гражданских обязательств. В финансовом плане льготы предполагают уменьшение законным способом платежной нагрузки.

Основой для предоставления льгот по налогам служит 407 статья НК РФ, где установлены общие принципы и условия льготирования. По отдельным видам послабления устанавливаются регионами.

В любом случае предусмотрено несколько способов их предоставления:

  • изъятие – из перечня налогообложения гражданина или юр. лица убирается какой-то объект, за который не нужно перечислять действующую ставку. Такой тип послаблений применяется к различным имущественным платежам;
  • освобождение – принцип схож с вышеуказанным способом, а вот объектом выступают государственные денежные пособия, платежи, какие-то начисления;
  • скидки – предполагает снижение ставки на определенный период времени. Применяется в хозяйственных отношениях;
  • отсрочка – налогоплательщику предоставляется право сдвинуть на более поздние сроки внесение платежа;
  • налоговая амнистия – позволяет исполнить налоговые обязательства субъектам, нарушившим график платежей, без начисления штрафных санкций.

Освобождение от платежей может быть полным и постоянным или же распространять действие на часть дохода, отдельные объекты и ограниченный период времени.

Общие условия предоставления

Вне зависимости от типа налогов и категории налогоплательщика (физическое это лицо или юридическое) для получения налоговых преимуществ нужно отвечать установленным требованиям по следующим позициям:

  • субъект относится к определенной категории или имеет особый статус (малоимущий гражданин, многодетная семья, предприятие особой экономической зоны или организация, занятая в стратегически важной сфере деятельности и т. д.);
  • существует доход/поступления от деятельности, освобожденные от налогообложения;
  • производит траты на установленные цели и затем ему возвращается часть расходов;
  • владеет имуществом, выведенным из налогообложения.

Важнейшее обстоятельство получения льгот по налогам – заявительный характер. Изначально послабления не являются обязанностью претендента. Если необходимо воспользоваться своими правами, субъект оформляет право на льготы через подачу заявления (например по транспортному или имущественному взносам в бюджет). Если льгота не оформлена в установленном порядке, налоги платятся на общих основаниях даже при наличии потенциального права.

Спросить быстрее, чем читать! Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Кому положены послабления в 2019

В штате предприятий и организаций есть сотрудники, в чьи обязанности входит взаимодействие с налоговой службой. Профессиональные финансисты знают все нюансы налогообложения и порядок получения льгот.

Сложнее гражданам, большинство из которых не обладает даже элементарными познаниями в столь сложной сфере. Поэтому рассмотрим детальнее льготные возможности именно этой категории плательщиков.

Имущественные в 2019

Сегодня сложно найти человека, который не обладает какой-либо недвижимостью: квартирой, частным домом или дачей, комнатой. Для государства любой собственник такого имущества – это «источник» бюджетных поступлений, ведь платить в казну нужно и за жилые, и за нежилые помещения, принадлежащие гражданину на праве частной собственности.

Напомним, статья 401 НК установила следующие объекты для бюджетных платежей данного типа:

  • квартиры, дома ИЖС;
  • гаражи, машино-места;
  • объекты незавершенного строительства;
  • иные строения и помещения в собственности.

От налогообложения человек может освобождаться в случае принадлежности к социально уязвимой категории или при изъятии объекта из налоговой системы. В общей сложности 407 ст. НК установила порядка 15 льготных категорий граждан по имущественному налогообложению. Рассмотрим основных претендентов.

Социально уязвимые собственники жилья (освобождение от уплаты). С 2019 года появилась возможность сэкономить на имущественных платежах у следующих граждан:

  • пенсионеры, в том числе военные по выслуге лет;
  • кавалеры орденов Славы, герои СССР и РФ;
  • ветераны ВОВ или воины-афганцы;
  • инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды с детского возраста;
  • участники ядерных испытаний, ликвидаторы аварий на ядерных объектах.

Важное условие. Изъятию из налогообложения подлежит только один объект в собственности из каждого вида. К примеру, у человека есть гараж, квартира и недостроенный загородный дом: здесь в бюджет ничего платить не нужно. Но если у пенсионера две квартиры, с одной из них (на выбор собственника) придется перечислить платеж исходя из кадастровой оценки.

Для всех собственников. При расчете налога с жилых объектов абсолютно все собственники уменьшают налогооблагаемую базу объектов в следующих пределах:

  • комната – 10 кв. м.;
  • квартира – 20 кв. м.;
  • дом – 30 кв. м.

При общей площади квартиры 65 «квадратов» для расчета налога берутся 45 кв. метров, загородного дома площадью 123 кв. метра – 97 «квадратов», при квадратуре комнаты в 18 м. налог исчисляют с 8 «квадратов».

Граждане, покупающие или продающие недвижимость (вычет на покупку жилья). Приобретая в собственность объект недвижимости, человек вправе обратиться за вычетом НДФЛ в сумме 13% от стоимости приобретения. В 2019 году продолжает действовать ограничение в 2 млн. рубля. Максимум, на какую сумму стоит рассчитывать, – 260 тыс. рублей. Но и эти деньги для семьи со средним достатком существенны.

В случае продажи квартиры для продавца недвижимости также есть определенные послабления:

  • если квартира в собственности более 5 лет – налог не уплачивается;
  • владение объектом менее 5-летнего срока – налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. рублей. Вычет применяется однократно в отношении одного объекта.

Транспортные

Налоги на автомототранспортные средства относятся к региональным платежам. В этой области федеральное законодательство дает общие рекомендации и устанавливает рамки, за которые нельзя выходить законодательной власти субъектов.

Общие условия освобождения от транспортного налога включают следующие условия:

  • если мощность двигателя АМТС не дотягивает до установленного в регионе минимального стандарта;
  • при продаже авто, когда общая выручка оказалась меньше 250000 рублей, а также меньше или равна стоимости его покупки;
  • когда продавец владел отчуждаемой машиной меньше 3 лет.

НК РФ исключил из системы налогообложения следующие типы транспортных средств:

  • автомобили легковые, оборудованные для передвижения инвалидов, иные авто, полученные через органы соцобеспечения, с мощностью до 100 л.с.;
  • специализированная техника сельхозпроизводителей (трактора, комбайны и т. д.);
  • маломощные моторные лодки с двигателем до 5 «лошадей»;
  • ТС в угоне (при подтверждении противоправного факта).

Возможность получения льготы по транспортному налогу гражданам следует уточнять в местных органах СЗН.

Земельные в 2019

Земля стала объектом правоотношений не так давно, но практически сразу же попала под пристальное внимание налоговых органов. Земельное налогообложение разрабатывается и регулируется на уровне субъектов РФ с учетом требований гл. 31 НК РФ. Так, предельно допустимые величины налоговых ставок учреждены в ст. 394 и для земель, находящихся в индивидуальном обороте (ИЖС, ЛПХ) не должны превышать 0,3 % от кадастровой оценки надела.

По части предоставления льгот на земельный налог федеральные нормы носят рекомендательный характер. В числе льготников могут оказаться:

  • инвалиды и ветераны ВОВ, боевых действий;
  • граждане с инвалидностью 1 и 2 группы;
  • герои России и СССР;
  • участники ядерных испытаний и аварий на радиационных объектах;
  • граждане, проживающие в территориях, пострадавших от аварии на ЧАЭС.

Окончательное решение принимается региональными органами власти.

Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно ваших проблем. Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты! Задайте вопрос прямо сейчас через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Социальная поддержка в данном вопросе

Эти преференции предоставляются с учетом социального статуса субъекта, иногда – социальной роли в обществе. В первом случае производится уменьшение исчисляемой базы НДФЛ с заработной платы особым категориям граждан:

Также статья 218 НК устанавливает дополнительные социальные льготы на исчисление подоходного налога:

  • инвалидам ВОВ и ликвидаторам аварии ЧАЭС – уменьшение базы на 3000 рублей;
  • при снижении физиологических функций до 1 и 2 групп инвалидности, получении звания героя России – на 500 рублей.

Аналогично вычетам по недвижимости в социальной сфере возможен свой перерасчет налогов:

  • за обучение ребенка в ВУЗе, ССУЗе, колледже;
  • приобретение налогоплательщиком полиса ДМС;
  • оплату лечения и медикаментов;
  • за благотворительность;
  • пожертвование религиозным организациям легитимного вероисповедания.

Получить социальные вычеты можно как в отношении самого себя или близкого родственника.

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте. Напишите свой вопрос через форму (внизу), и наш юрист перезвонит вам в течение 5 минут, бесплатно проконсультирует.

Перечень необходимых документов в 2019

Вопреки сложившемуся мнению, оформление налоговых льгот не потребует сражений на «бюрократических баррикадах». Да, документы собрать нужно.

Что Но это стандартный набор подтверждающих льготные права бумаг:

  • общегражданский паспорт;
  • подтверждения принадлежности к особым социальным категориям: пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, среднем заработке, из отделений СЗН и т. д.;
  • заявление на предоставление конкретной льготы (образец всегда найдется у налогового инспектора или на портале ФНС);
  • при оформлении имущественных льгот нужны свидетельства на право владения, договора сделок, иные профильные документы в зависимости от типа преференции.

Поскольку российская налоговая система подчинена платежным периодам и срокам, льготы следует оформлять с учетом этих нюансов. Детальную консультацию предоставят инспектора региональных подразделений ФНС.

О правах на получение послаблений при уплате взносов в бюджет смотрите в следующем видеосюжете:

Рекомендуем другие статьи по теме
Правила уплаты налога на имущество по кадастровой стоимости Как узнать свой ИНН Предоставление льгот по налогу на имущество для пенсионеров Правила налогообложения материальной помощи Порядок получения льгот по транспортному налогу для пенсионеров Понятие и виды налоговых льгот Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру Правила предоставления льгот на имущество для организаций
Комментарии
Геннадий

Как определяется налог с собственника парковочного места в ПАРКИНГЕ, принадлежащему Дирекции строительства и эксплуатации объектов гаражного назначения г. Москвы ? Условия для обычных граждан и Условия для льготной категории граждан, а именно: — инвалидам 3 группы, ветеранам труда, почетным донорам, пенсионерам?

Здравствуйте Геннадий, Законом г. Москвы от 19 ноября 2014 г. № 51 «О налоге на имущество физических лиц» налоговая ставка для гаражей и машино-мест определена в размере 0,1% кадастровой стоимости объекта налогообложения.
Налогоплательщики, указанные в подпунктах 1-13 п. 1 ст. 407 Налогового кодекса РФ, которые не использовали в налоговом периоде налоговую льготу, установленную статьей 407 Налогового кодекса РФ, в отношении гаража или машино-места, освобождаются в этом налоговом периоде от уплаты налога в отношении одного гаража или машино-места, площадь которого не превышает 25 квадратных метров.
К числу льготников относятся пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством. Льгота предоставляется только при подаче заявления и пенсионного удостоверения.

Алаир

Отличный сайт, помог мне составить структуру 2-й главы курсовой работы.

Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных